חשבונית עצמית

חשבונית עצמית מה זה בכלל?

הרבה שואלים מהי חשבונית עצמית, אם הם יכולים להפיק כזו, איך והאם יש צורך לדווח עליה? מתי מפיקים כזו, ועם מי כדאי להנפיק חשבונית עצמית?

ננסה כאן לענות על כל השאלות הללו, פרילאנס הנהלת חשבונות באינטרנט.

חברות רבות במשק הישראלי וגם עוסקים שונים  מדווחים על הכנסותיהם על ידי חשבוניות שהוציאו ללקוחות, זה מתועד על ידי הפקת חשבונית מס.

מעבר לאופן התשלום יש להוציא תקבול, בעצם קבלה ולתת אותה ללקוח כמו שאת החשבונית מס. 

לאחר הוצאת חשבונית מס עם או בלי קבלה העוסק מדווח על העסקה בכל סף חודש בכדי לשלם מע"מ ושאר מקדמות לרשויות המס.

העוסקים השונים אם בעלי חברות או עוסקים מורשים מחויבים לניהול ספרי חשבונאות לפי התקנות של מס הכנסה ומע"מ כך שבהעדר ניהול יהיו חשופים לקנסות ולדוחות משמעותיים.

תוכן עניינים

אז עד כאן הכל מוסבר מה ההבדל מול חשבונית עצמית?

עוסקים רבים אינם מבינים מהי חשבונית עצמית כי לרוב 99% מחשבוניות מוסרים ללקוח, ולא אל עצמם.

חשבונית עצמית קצת שונה אפילו שהיא גם חשבונית מס רק שמוציאים אותה לאותו בעל העסק.

העוסקים בתחומים שונים לא יודעים כלל על קיומה ובכך מייצרים לעצמם הפסדים במע"מ והם אינם מדווחים כראוי אל רשויות המס.

מה הכוונה בעל העסק יכול להנות מהוצאות מוכרות נוספות שלא לקח בחשבון עבור מע”מ תשומות.

העוסק יכול להוציא חשבונית עצמית במקרה שצד אחד לעסקה אינו עוסק, כלומר בית תמחוי או עמותה לילדים נזקקים וכו'.

זו הסיבה שהוא לא רשאי להוציא חשבונית מס לעמותה.

אילו עוד מקרים ניתן להוציא חשבונית מס עצמית?

עוד אפשרות של העוסק להפיק חשבונית עצמית היא במקרה שהוא נדרש לשלם לאדם פרטי שהוא אינו עוסק כלל או עוסק פטור / מורשה.

כך כאשר העוסק רוכש רכב יד שניה מאדם פרטי בשביל העסק שלו הוא לא יקבל החשבונית כי אין לו לאדם הפרטי פנקס כלל הוא לא יבואן רכבים.

חשבונית עצמית באה כאן לתקן את המצב עבור התשלום שהוא מסר למוכר הרכב או השירות ללא חשבונית עצמית העוסק לא יוכל לדווח על העסקה שקנה ברשויות המס ובכך הכנסותיו יגדלו והוצאה זו לא תהיה מוכרת כהוצאה בספרי העוסק.

ככה שהחוק מתיר לבעלי עסקים להוציא חשבונית עצמית במקרים מסוימים הכתובים בחוק.

בפועל העוסק מוציא חשבונית עצמית לעצמו ואחר כך הוא מתבקש לדווח על העסקה ולשלם עבורה מס עסקאות, ואחר כך יוכל לקזז מס תשומות, (רק עם העביר מע"מ גם).

כך זכיתם גם בהוצאה מוכרת עבור העסק, וגם אין חובת דיווח עליה במקדמות מס הכנסה החודשיות / השנתיות.

ככה מוציאים חשבונית עצמית
חשבונית עצמית

מי נדרש להפיק חשבונית עצמית דוגמאות נוספות?

עוסק השוכר כלי רכב או מקרקעין ובלבד שאכן ישנו שימוש מוצדק לפעילות העסקית ואותו הוא רוכש מאדם פרטי זה נקרא, "עסקה אקראית" סעיף 21 לחוק מע"מ.

אז החובה עליכם להפיק בכל חודש ששילמתם או לפי התשלומים באחריות הקונה חובת דיווח על העסקה במס הכנסה לפי תקנה 6ב’ לתקנות מע”מ.

דוגמא לשירות המחייב אתכם להפיק חשבוניות עצמיות:

קבלת שירותי הכוונה מבעל יידע בתחום מסוים כמו איש מחשבים שמתכנת לכם תוכנה ייחודית בשעות הפנאי שלו ואתם משלמים לו על כך?

בהתאם לתקנה 6א' לתקנות מע”מ תוכלו להוציא לו חשבונית עצמית.

דוגמא נוספת עבור ייבוא של חלק מהרכב שקניתם בחול בסכום משמעותי

בגין יבוא טובין מחו”ל לפי תקנה 6ג’ אם קניתם חלק של טרקטור שאין בארץ הרי איך תקזזו מע"מ הבנתם את הרעיון עבור הסכום ששילמתם תוציאו חשבונית אליכם וזהו.

בהסתכלות על פעולות במע”מ זה נראה ככה, העוסק מוציא חשבונית עצמית עבורו, מדווח על העסקה לרשויות המס ולשלם מע”מ עסקאות עבור העסקה שבוצעה ולקזז אחר כך מע”מ תשומות.

העניין די זהה גם במס הכנסה, העסק מדווח על החשבונית או על התשלום והיא נזקפת לטובתו כהוצאה מוכרת לצורכי מס, הסכום הוא בקיזוז מע”מ (כי אין מע"מ במס הכנסה) ובכלך להזדכות על מקדמות מס או תשלום מס שיפחת כי ישנה הוצאה לעסק.

כן בטח, תוכלו גם להפיק חשבונית מס כזו כאן אצלנו בחינם.

כן, לא על כל עסקה ניתן להוציא חשבונית עצמית רק במקרים מסויימים.

כן, יש ניתן לפנות אלינו לכל שאלה בטלפון או בנייד צרו קשר עכשיו. 

האם חשבונית עצמית עוסק פטור זהה לשאר?

עוסק פטור אינו יכול להפיק חשבונית עצמית אלא רק קבלה הוא אינו רשאי לגבות מע”מ בשום אופן, זהו מצב ידוע ומוכר לעוסק פטור מאחר שהוא חייב לדווח על העסקה למס הכנסה בשביל להקטין הכנסות, מצד שני אין לו חשבונית מס לקזז.

בגין כל עסקה עוסק פטור חייב לשלם מע”מ, וללא אפשרות להזדכות על מע”מ.

אחר כך יש לפנות למע"מ באזור מגוריו ולדרוש בפועל מאותו נציג במע"מ חשבונית מס שהוא יפיק עבורו עבור העסקה של העוסק הפטור.

אך עם העסקה היא לא עסקת מקרקעין או סכום גבוה מאד מיותר ללכת ולבזבז זמן יקר בשביל כמה עשרות שקלים.

בעסקאות נדל”ן שעוסק הפטור מכר את הנכס הוא ייעזר במע”מ בכדי להפיק לקונה חשבונית מס.

כדאי לבצע הפקת חשבונית עצמית דיגיטלית?

הפקת חשבונית עצמית דיגיטלית דומה להוצאת חשבונית מס דיגיטלית, איך תוציאו חשבונית כזו זה לא משנה רק שתהיה מדווחת למע"מ ולמס הכנסה.

רק שימו לב לרשום את הפרטים שלכם ולא של הלקוח כי אתם הלקוח ולא של מי שמכר לכם את המוצרים / שירותים.

המחזור העסקאות שלכם מן הסתם יגדלו, והפקת חשבונית עצמית "נחשבת" כהכנסה לכן יש לבצע רישום נוסף הפוך, ולהכניס אותה "כחשבונית עצמית הוצאה" של העסק.

כדי להוציא חשבונית מס כזו, על אחת כמה וכמה אם אתם עוסק פטור, יש לפנות למשרד מע”מ הקרוב לכתובת העסק ולקבל אישור להפקת חשבונית זו.

על מנת להבהיר לכם את מהות הפעולה החשבונאית בפניכם מס דוגמאות חיות מהשטח שהם הכי נפוצות שעלולות להיות לכם דוגמה:

השכרת נכס, משרד, חניון, מגרש לאחסון, קרקע חקלאית וכו' והבעלים אדם מבוגר ולא עסק.

אך עדיין הוא רוצה תשלום שמקובל עליכם ובכל חודש יש לשלם לו שכירות של 4,000 ₪ לא כולל מע"מ.

הוא לא מוציא לכם חשבונית ואתם תוציאו בכל חודש חשבונית עצמית הכוללת רכיב של מע”מ, סה"כ נכון להיום המע"מ הוא 17 % לכן הסכום יהיה 4680 ש"ח.

הנה אתם כבר מבינים את העניין טוב יותר.

רק אל תשכחו שאת הקבלה העצמית יש לרשום את שם המשכיר כלומר את האדם המבוגר שהשכיר לכם את הנכס.

באיזו תכנת הנהלת חשבונות כדאי להשתמש?

אנו ממליצים לכם להשתמש בפרילאנס תוכנת הנהלת חשבונות באינטרנט בכדי להפיק חשבונית מס בקלות שלה יתרונות רבים להפקת חשבוניות וקבלות דיגיטליות.

עם עדיין לא מובנת לכם העסקה שלכם או החשבונית העצמית שאתם מתבקשים להוציא תוכלו לפנות אלינו לכל שאלה אנו מבינים בנושא זה כבר שנים רבות ונוכל להיות עבורכם הגורם המקצועי לתשובה.

חשבונית של ישראל

חשבונית של ישראל

כל המידע על חשבונית ישראל בשביל מה הוחלט לצאת עם חשבונית הקצאה מעל סכום של 25,000? מה הייתה הכוונה או המטרה אליה רצו להגיע ברשות

קרא עוד »
פתיחת עוסק פטור

פתיחת עוסק פטור

החלטתם על פתיחת עוסק פטור איזה יופי? בהצלחה לכם קודם כל על פתיחת עוסק פטור, זה לא מובן מאליו להפוך להיות עסק, איזו התרגשות גדולה

קרא עוד »

מאמרים קשורים

להצטרפות

תנו לנו לחסוך לכם בזמן השאירו פרטים

ונחזור אליכם ממש בקרוב

077-8888799

מה תחום השירות המבוקש:

צריכים עזרה? פשוט תשאלו

שאלות נפוצות

תוכנת פרילאנס הותאמה במיוחד לעסקים קטנים המעוניינים בתוכנת הנהלת חשבונית קלה ופשוטה לתפעול בכדי שיוכלו להתרכז בעסק שלהם.

אם אתה רוצה לנהל את חשבונותיך בעצמך אז פרילאנס היא התוכנה בשבילך. פרילאנס הנהלת חשבונות מיועדת לעסקים קטנים, פרילאנסרים, ובעלי מקצועות חופשיים אשר אינם צריכים תוכנת הנהלת חשבונות כבדה ומסורבלת.

פרילאנס עומדת בתקנים בינלאומיים של אבטחת מידע והצפנת נתונים.

ניתן לפנות אלינו כל יום טלפונית בין השעות 9.00-14.00 ולקבל תמיכה טלפונית. כמו כן ניתן להפנות את בקשת התמיכה גם למייל התמיכה.

ודאי. התוכנה רשומה במרשם התוכנות של מס הכנסה.

אנחנו אוהבים לעזור!

לא מצאתם תשובה לשאלה?

כאן לרשותכם בשעות 9:00-16:00

מחירון